Flujos financieros a través de las fronteras que se obtienen, transfieren o utilizan ilícitamente. Frecuentemente descritos como «dinero sucio». El incumplimiento de las leyes en cualquier punto de su ruta es el motivo de este rótulo para dichos fondos.

Un paraíso fiscal o jurisdicción de secreto financiero es un lugar que proporciona deliberadamente una ruta de escape para personas o entidades que viven u operan en otros lugares. Los protegen de los impuestos, las leyes penales, las regulaciones financieras, la transparencia u otras restricciones que no les gustan. Las personas ordinarias cuyas vidas se ven afectadas por las leyes de los paraísos fiscales no son consultadas sobre estas leyes porque viven en otros países: no tienen voz sobre cómo se hacen esas leyes, lo que socava sus derechos democráticos.